税务筹划与其他涉税事项相区别而表现出来的特征主要包括：

（一）筹划的合法性和不违法性

税务筹划的活动是在符合税法、不违反税法的前提下进行的。税法是规范征纳关系的基本准则，不仅纳税人具有依法纳税的责任和义务，而且代表政府实施征税权力的税务机关的征税行为也必须受到税法的规范。

（二）筹划性

筹划性是指纳税人对各项纳税事宜事先做出安排，在各项经营活动发生之前就把税收当作一个内在的成本做出考虑。要开展税务筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节；涉及我国现行的哪些税种，又有哪些税收优惠；涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以利用的立法空间。掌握以上情况后，纳税人便可以利用税收优惠政策达到节税目的，也可以利用税收立法的空白平台达到避税目的。由于纳税人的上述筹划行为是在具体的业务发生之前进行的，需要具备超前意识才能进行。

（三）风险性

所谓税务筹划风险，是指纳税人在进行税务筹划时因各种因素的存在，无法取得预期的筹划结果，并且付出远大于收益的各种可能性。

（四）目的性

税务筹划是企业财务活动的一部分，企业税务筹划的目标应服从和服务于企业财务活动的目标。税务筹划的目的应该着眼于纳税人长期利益的稳定增长，不能局限于某个具体税种的利益得失。

（五）方式多样性

各税种在规定的纳税人、征税对象、纳税地点、税目、税率及纳税期等方面都存在着差异，尤其是各国税法、会计核算制度、投资优惠政策等方面的差异，这就给纳税提供了寻求低税负的众多机会，也就决定了税务筹划在全球范围内的普遍存在性和形式多样性。将税务筹划实施的方式归纳起来有两大类：一类是单个税种的筹划，如个人所得税筹划、商品与劳务税筹划等；另一类是围绕经营活动的不同进行的筹划，如跨国经营税务筹划、公司融资管理税务筹划等。