安全

首先，要保证现金流的安全性。现金流直接关系企业的生存，尤其对于重资产企业，如果忽视对现金流安全性的管理，例如坏账频发、企业内部出现严重的贪污腐败，会直接造成企业无法正常运转。

尤其对于民营企业来说，现金流的安全性更加重要。民营企业普遍规模较小、业务线有限，融资能力和渠道有限，更加依赖现金流产生利润，以此保证企业的生存。从现状来看，我国的民营企业现金流管理尽管比过去有了一定进步，但与较高的标准和要求相比还存在明显差距。尤其是对中小企业来说，通常是企业领导者“一言堂”模式，很容易出现随意支取现金的情况，导致财务安全无法得到保障，甚至出现重大财务风险。

当然，大型企业、国有企业也要做好现金流的安全性管理。近年来一些大型企业出现的明显经营危机，大部分源于现金流安全管理的漏洞。

如果忽视安全性管理，导致现金流直接断裂，企业会走上破产之路。所以，对于现金流，企业必须做好安全保障，建立企业现金流安全体系，确保每一笔资金的流向，做到安全工作、组织健全、人员专业、检查高频、处理从严。企业应建立对收入、利润与现金流量差异的实时控制体系，从现金流入与流出的角度来考虑对现金预算的控制与考核，保证每一笔钱都花在刀刃上，不会产生无意义的浪费。

预算是直接影响现金流支出的重点，企业还要建设现金预算体系，加强资金调控，通过现金预算，掌握现金流入、流出情况。企业的所有支出，必须与通过审批的预算相吻合，保证现金不被随意挪用。还要根据企业生产经营情况保留适当的现金余额，对多余现金进行合理运用。这是一个规范的运作程序，只有通过科学的管理手段和调度模式，企业才能完善现金流量制度化管理，保证现金始终被合理使用，具有极高的安全性。

增值性

在保证安全的基础上，要实现现金流增值，这是企业发展的根本目的与动力。经营企业就是为了通过经营获得利润。例如，当我们在某个项目上投资一百万元，通过一系列的运转活动最终收益依然是一百万元，这就意味着投资的资金连资金时间价值都没有收回来，更没有产生增值。没有资金增值的企业，是任何企业家和投资人都不愿意投入过多精力的，最终企业会陷入无法运营的窘境。

通过现金流的运作实现增值，所涉及的要素不仅是本金+增值，还要综合考虑它的增值幅度是否能超过其他投资。例如，银行的最低收益率加风险补偿金是投资成本，而投资回报率产生的收益才是企业的真正收益回报。以7%为基准，就意味着将资金放在更加安全的银行内每年至少会有7%的回报率；但是，如果我们经营企业，年回报率低于7%，那么这就是无意义的生产经营，反而风险更大、利润更低。所以，企业必须围绕投资增值做运营构思，使企业任何活动都产生价值，这样现金流的增值才是有意义的。

古语道：千做万做，亏本不做！增值率过低的企业利润尚且没有意义，更不要说完全不产生价值甚至赔钱的业务。当然，现代经济领域里，有些商业模式可以暂时性不获利，例如京东、bilibili视频平台，它们虽然也没有产生盈利，但是因为知道什么时候可以获利，所以短时间没有盈利并不会影响它们的发展。