货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，加强对其管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益具有重要的意义。加强对货币资金的控制，应当结合企业生产经营特点，制定相应的控制制度，并监督实施。一般来讲，货币资金的管理和控制应当遵循以下原则。
（1）严格职责分工。严格职责分工是将涉及货币资金不相容的职务分别由不同的人员担任，形成严密的内部牵制制度，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
（2）实行交易分开。实行交易分开是将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为的发生。
（3）实施内部稽核。实施内部稽核是要设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，以加强对货币资金管理的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题，以便及时改进对货币资金的管理控制。
（4）实施定期轮岗制度。实施定期轮岗制度，是对涉及货币资金管理和控制的业务人员实行定期轮换岗位。通过轮换岗位，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，并及时发现有关人员的舞弊行为。